第九章：电商后台 - 财务管理

欢迎来到第九章。在这一章，我们将探讨电商平台的心脏——资金的流动。我作为产品经理，虽然不需要成为财务专家，但我必须深刻理解电商交易中，资金清算与结算的基本逻辑和合规要求。

因为任何与“钱”相关的设计，都必须将安全、准确、合规这三个词，刻在我的脑海里。

9.1 学习目标

在本章中，我的核心目标是，带大家掌握电商后台财务管理的基础。我们将重点学习清算与结算的核心概念及业务流程，并深入理解其中至关重要的合规问题。

9.2 清算与结算

当一个用户在我们的平台支付了100元，这100元是如何，从用户的口袋，安全、准确地，在扣除我们的平台佣金后，最终到达商家的口袋里的？

要回答这个问题，我们就必须先理解两个核心的金融概念：清算和结算。

9.2.1 核心概念定义（清算 vs 结算）

我用一个通俗的方式，来帮大家理解这两个概念：

简单来说，清算是“脑力劳动”，结算是“体力劳动”。先算清楚，再打款。

9.2.2 资金与信息流程分析

在一个合规的电商平台中，清结算的过程，包含了“资金流”和“信息流”这两条并行的线。

• 信息流：我们平台的订单数据，会流入到我们后台的管理页面。我们的财务同事，会基于这些信息，来进行查询和对账。
• 资金流：用户支付的钱，会先进入到一个第三方的“清结算机构”（比如支付宝、微信支付、银行）的资金账户中。这个机构，会根据我们平台提供的“清算”信息，进行“结算”，最终将钱，打到商家的结算账户中，商家再进行提现。

9.2.3 核心合规问题：“二清”

在理解了上述流程后，我们就必须来探讨电商支付领域，最重要、也是最危险的一条“红线”——“二清”。

• 什么是“二清”？
  “二清”，指的是“二次清算”。它是指，没有获得国家支付业务许可证的机构（比如我们这个电商平台自身），直接经手交易资金，并进行清分结算的行为。

• 为什么违规？
  如果我们平台的业务流程是：买家 -> 平台公司账户 -> 卖家。这意味着，我们平台，在中间形成了一个汇集了所有交易资金的“资金池”。这种行为，是在行使“银行”或“支付机构”的职能，但我们并没有获得对应的金融牌照，这是严重违规的，会面临巨大的法律和政策风险。

• 合规的流程是怎样的？
  合规的流程，必须是：买家 -> 持牌机构 -> 卖家。

  “持牌机构”，就是指像支付宝、微信支付这样，拥有国家颁发的《支付业务许可证》的机构。在整个交易过程中，我们平台，只能处理“信息流”（即订单信息），绝对不能触碰“资金流”。我们只能向“持牌机构”，下达支付和结算的“指令”，而实际的资金划拨，必须由这些持牌机构来完成。

9.2.4 平台对账管理

基于上述的合规流程，我设计的平台财务后台，一个最核心的功能，就是对账管理。

• 它的作用是：我们的系统，需要每天自动地，从我们合作的持牌支付机构（如支付宝、微信支付）那里，下载前一天的“交易账单”。
• 然后，系统需要将这份“外部账单”，与我们自己数据库里的“内部订单记录”，进行逐条比对。
• 最终目的：是确保每一笔交易的金额、状态，内外部都是完全一致的，并自动地将差异和问题（比如“掉单”）标记出来，供我们的财务同事进行处理。

9.3 财务管理

在我们9.2节设计的“清结算”流程中，我们确保了交易的资金，都安全、合规地，进入到了由持牌支付机构监管的账户中。

现在，我们就需要设计一套功能，来处理这笔钱后续的分配和管理。财务管理后台，就是我们用来处理平台与商家之间“分钱”和“打钱”的系统。

9.3.1 商家账单与提现管理

这个功能的设计，我需要同时考虑商家端和平台端两个方面，因为它是买卖双方之间的一个完整互动流程。

1. 商家端设计

我需要为商家，提供一套清晰、透明、便捷的“账房”工具。

• 商家查看结算记录

在我设计的商家后台中，会有一个“结算中心”。商家可以在这里，清晰地看到平台在每个结算周期（如每月），为他结算的总订单数、总结算金额，并能查询到构成这笔总额的每一笔订单明细，确保账目的清晰透明。

• 商家申请提现
  

  当结算完成后，这笔钱就会进入商家的“可提现余额”。我会为商家设计一个“账户概况”页面，清晰地展示他的账户余额。并提供一个醒目的“申请提现”按钮。点击后，商家可以输入他希望提现的金额，并确认收款的银行账户信息。

• 商家查看提现记录
  

  提交申请后，商家可以在“提现记录”页面，实时地追踪这笔提现的状态，如待审核、提现中、已到账、已驳回等。

2. 平台端设计

商家的“提现申请”，会触发我们平台运营后台的一系列审核和操作流程。

• 平台审核提现申请
  

  我需要为我们的财务同事，设计一个“提现审核”列表。所有商家的提现申请，都会进入这个工作队列。财务同事的核心操作，就是对申请进行“审核”。审核通过后，该笔申请的状态，就会流转为“待转账”。

• 财务执行转账
  

  进入“待转账”队列后，财务同事，会通过企业网银等方式，进行线下的实际打款。打款完成后，他会在后台，点击“确认转账”按钮，并填写相关的支付凭证信息。此时，这笔提现流程，才算最终完成，状态变为“已转账”。

9.3.2 平台抽佣与计费规则

在“清算”的过程中，一个核心的业务逻辑，就是计算我们平台的收入，即“平台抽佣”。

• 我的设计：我会在平台运营后台，设计一个“计费规则管理”模块。在这里，我的业务部门，可以为不同的商品类目，配置不同的交易佣金比例（比如：服装类目抽佣5%，数码类目抽佣3%）。
• 系统应用：在我们9.2节的“清算”环节，系统就会自动地，根据这些预设好的规则，去计算每一笔订单我们平台应该抽取的佣金，然后再把剩下的金额，计入商家的“可结算金额”中。

9.3.3 发票管理

一个完善的财务后台，还需要处理“发票”这个重要的业务。

• 我的设计：我需要设计两套发票流程。
  1. 商家向平台申请服务费发票：商家可以就支付给我们的“平台服务费”，向我们申请开具发票。
  2. 用户向商家申请商品发票：用户可以就购买的“商品”，向商家申请开具发票。这个申请，会流转到商家后台，由商家进行处理。